Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Stawiszyn na lata 2026-2032
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 27 lipca 2026 r., dokonano następujących zmian               w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy i Miasta Stawiszyn:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 648 530,50 zł, z czego dochody bieżące zwiększono              o 1 154 579,01 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 506 048,51 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 648 530,50 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono                o 1 277 370,66 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 628 840,16 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu            w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	66 112 338,49	+648 530,50	66 760 868,99	
Dochody bieżące	46 451 626,52	+1 154 579,01	47 606 205,53	
Dotacje bieżące	5 843 848,15	+990 690,12	6 834 538,27	
Pozostałe	12 134 690,37	+163 888,89	12 298 579,26	
Dochody majątkowe	19 660 711,97	-506 048,51	19 154 663,46	
Sprzedaż majątku	9 977,00	+71 631,05	81 608,05	
Wydatki ogółem	65 520 267,31	+648 530,50	66 168 797,81	
Wydatki bieżące	41 328 142,74	+1 277 370,66	42 605 513,40	
Wynagrodzenia i pochodne	20 961 205,12	+62 457,00	21 023 662,12	
Pozostałe wydatki bieżące	19 966 937,62	+1 214 913,66	21 181 851,28	
Wydatki majątkowe	24 192 124,57	-628 840,16	23 563 284,41	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy i Miasta Stawiszyn na lata 2026-2032 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,80%	14,47%	TAK	14,45%	TAK	
2027	3,16%	14,35%	TAK	14,33%	TAK	
2028	2,98%	15,62%	TAK	15,60%	TAK	
2029	3,12%	15,25%	TAK	15,23%	TAK	
2030	2,91%	14,36%	TAK	14,34%	TAK	
2031	0,00%	15,62%	TAK	15,60%	TAK	
2032	0,00%	15,46%	TAK	15,44%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina i Miasto Stawiszyn  spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu                 o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Stawiszyn obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Uniwersytet Trzeciego Wieku - edukacja i rozwój 50+ w ramach Programu Regionalnego Fundusze Europejskie Dla Wielkopolski 2021-2027 – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2028. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 188 800,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 14 700,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 188 800,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy i Miasta w Stawiszynie.
2.	Transport dzieci i młodzieży z Gminy i Miasta Stawiszyn do szkół i placówek oświatowych w roku szkolnym 2026/2027 – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 421 338,08 zł, w tym w 2026 r. ‒ 168 535,23 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 421 338,08 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy i Miasta w Stawiszynie.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	Powiat Kaliski przyjazny rowerzystom - Budowa ścieżek rowerowych – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 1 208 955,56 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 1 208 955,56 zł;
c.	wydłużenie horyzontu czasowego przedsięwzięcia do roku 2027;
2.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Rekompensata - Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Stawiszynie Sp. z o.o.  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 436 766,60 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 136 766,60 zł;
c.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2027-2032 o kwotę 300 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	4 408 259,10	+320 001,83	4 728 260,93	
2027	2 681 475,29	+430 327,85	3 111 803,14	
2028	840 210,62	+96 575,00	936 785,62	
2029	850 000,00	+50 000,00	900 000,00	
2030	900 000,00	+50 000,00	950 000,00	
2031	950 000,00	+50 000,00	1 000 000,00	
2032	1 000 000,00	+50 000,00	1 050 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	20 635 382,20	-1 208 955,56	19 426 426,64	
2027	5 852 494,95	+1 208 955,56	7 061 450,51	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie                                         z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.